Nemáte zapnutý Javascript, webová stránka nebude fungovat správně.
Některé části webu a aplikace nebudou dostupné.
Daně jsou pro mnoho lidí velkou neznámou a vyznat se v nich nemusí být jednoduché. Nikdo ale nechce zaplatit na daních víc, než musí. Jak si můžete snížit daňový základ a zaplatit méně díky životnímu pojištění nebo spoření na penzi? Jde to snadno a ušetřit navíc můžete každý rok.
Štítky: #penze, #rady, #spoření, #životní pojištění,
Nejdřív si udělejme jasno ve dvou věcech – jakého typu životního pojištění a spoření na penzi se odečet ze základu daně týká a co to vlastně znamená „snížit si základ daně“.
Daňová úleva se týká zaplaceného pojistného u soukromého životního pojištění pro případ „dožití“, nebo pro případ „smrti nebo dožití“ a nově i pojistného za pojištění dlouhodobé péče, které splňuje zákonem dané podmínky (viz níže). Daňově odečitatelnou položkou je nejen pojistné zaplacené za pojištění dlouhodobé péče pro pojistníka, ale i pro osoby jemu blízké (další pojištěné osoby na smlouvě). Oproti tomu pojistné zaplacené za sjednaná připojištění, jako je například úrazové připojištění, připojištění hospitalizace nebo pracovní neschopnosti, se mezi daňově odečitatelné položky nepočítá.
U spoření na penzi je situace ještě jednodušší. Daňové zvýhodnění můžete získat, ať už si na penzi spoříte se starším penzijním připojištěním (bylo možné uzavřít do 30.11.2012), nebo s pomocí novějšího doplňkového penzijního spoření.
Pokud spoříte na penzi a na smlouvě máte nastavené daňové optimum, stačí potřebnou vyšší úložku jen poslat. Pokud nemáte nastavené daňové optimum, proveďte změnu měsíční úložky na on-line NN klientském portálu. Jde to snadno a ušetřit tak můžete každý rok. V jiném případě se obraťte na svého poradce, který vám pomůže nastavit potřebnou změnu ve smlouvě.
Základem daně se rozumí částka, ze které se vypočítává daň z příjmů. To znamená, že pokud máte nárok na snížení daňového základu tím, že si od něj odečtete zaplacené pojistné nebo příspěvek na spoření na penzi, vypočítává se vám daň už z nižšího základu. Jednoduchý příklad vidíte v tabulce.
Jak snížit základ daně | |
---|---|
Základ daně | 350 000 Kč |
Zaplacené pojistné | - 48 000 Kč |
Základ daně po odečtu | 302 000 Kč |
Daň z příjmu (15 %) | 302 000 x 0,15 |
Kolik zaplatím na dani | 45 300 Kč |
Kolik by byla daň bez snížení | 52 500 Kč (350 000 Kč x 0,15; rozdíl 7200 Kč) |
Pokud se rozhodnete zaslat mimořádný vklad na investiční životní pojištění, v tomto případě naopak stačí poslat potřebnou částku se správnými platebními údaji. Pokud si nejste jisti, obraťte se na svého poradce. Další možností je pak obrátit se na naše operátory na čísle 244 090 800 v pracovních dnech od 8 do 18 hodin. Rádi vám potřebné informace ohledně poslání takové platby právě na Vaši smlouvu poskytnou.
(V případě pojištění dlouhodobé péče není požadavek na minimální dobu trvání ani na minimální výstupní věk.)
Od daňového základu si můžete s daňově podporovanými produkty odečíst vždy maximálně 48 tisíc korun. Dosavadní limity 24 tisíc pro penzijní spoření a 24 tisíc pro soukromé životní pojištění byly sloučeny do společného limitu 48 tisíc, který lze dle přání klienta libovolně rozdělit mezi všechny podporované produkty. Názorně vše vidíte v tabulce níže.
Životní pojištění | ||
---|---|---|
Zaplacené pojistné (splňující podmínky zařazení za rok) | Kolik si můžete odečíst od základu daně | Úspora na daních |
12 000 Kč | 12 000 Kč | 1 800 Kč |
48 000 Kč | 48 000 Kč | 7 200 Kč |
60 000 Kč | 48 000 Kč | 7 200 Kč |
Spoření na penzi | ||
---|---|---|
Zaplacené příspěvky za rok rovnoměrně rozložený do jednotlivých měsíců | Kolik si můžete odečíst od základu daně | Úspora na daních |
12 000 Kč | 0 Kč | 0 Kč |
48 000 Kč | 31 800 Kč | 4 770 Kč |
60 000 Kč | 43 800 Kč | 6 570 Kč |
Poznámka: Pro jednoduchost počítáme jen s 15% sazbou daně z příjmů, kterou má většina Čechů.
Nemusíte se děsit. Stát chce touto cestou lidi motivovat k odpovědnosti. Komplikace proto přicházejí pouze v případě, že se soukromé životní pojištění nebo spoření na penzi rozhodnete zrušit předčasně.
Pokud si zrušíte soukromé životní pojištění před rokem, v kterém dosáhnete 60 let, nebo dříve než po 10 letech trvání smlouvy (resp. dříve než po 5 letech trvání smlouvy u smluv uzavřených do 31. 12. 2023), porušíte tím podmínky a budete muset vše zpětně dodanit – částky odečtené od základu daně za posledních 10 let uvést jako příjem.
V případě, že jste čerpali maximální úsporu ve výši 7 200 korun ročně po dobu 10 let, může vám tak vzniknout povinnost vrátit až 72 tisíc. To samozřejmě za předpokladu, že bude v té době platit stále 15% sazba pro daň z příjmu. Případné příspěvky od zaměstnavatele musíte také dodanit, a to jako příjem ze závislé činnosti (v případě starších smluv se dodanění týká jen příspěvků zaplacených po 1. 1. 2015).
Existuje i možnost ukončit smlouvu předčasně a převést prostředky na jinou smlouvu životního pojištění, která splňuje parametry pro daňový odpočet. V takovém případě tedy není nutné zpětné dodanění.
Pro penzijní připojištění a doplňkové penzijního spoření je proces obdobný.
Uvedená úskalí se nevztahují na pojištění dlouhodobé péče, u kterého není požadavek na minimální dobu trvání ani na minimální výstupní věk, a není zde tedy ani podmínka dodanění.
18.11.2024
Zadejte svoji emailovou adresu a nechte se pravidelně informovat o nových článcích na našem webu.
blog šárky sudové banner big content banner custom width banner on mobile blog:esg blog:obyčejní hrdinové doplňkové penzijní spoření děti investice jaro jídlo kampaň léto motivace mýty night run nn online penze podzim pojištění pojišťovna prevence a zdraví připojištění příběhy příběhy ženy rakovina rady rakovina ženy riziko rizikové životní pojištění slavné osobnosti služby sport spoření svátek video vlastina svátková vzdělávání zajímavosti zima zobrazit_v_penzijnim_sporeni závažná onemocnění úraz ženy životní pojištění životní styl
Zadejte svoji emailovou adresu a nechte se pravidelně informovat o nových článcích na našem webu.