Penzijní připojištění

Co je Penzijní připojištění?

Penzijní připojištění je dobrovolné spoření na důchod, na které vám přispívá stát a případně i váš zaměstnavatel. Můžete si ho částečně odečíst z daňového základu a máte jistotu, že na něm neproděláte (tzv. garance nezáporného zhodnocení).

Dopady penzijní reformy na penzijní připojištění

• Penzijní fond se 1. 1. 2013 změnil na Transformovaný fond NN Penzijní společnosti, a.s. Podmínky pro účastníky zůstávají zachovány.
• I nadále zůstává možnost čerpat státní příspěvky až do výše 2 760 Kč ročně. Konkrétní údaje najdete níže v tabulce. 
• Mezi transformovanými fondy není možné přecházet, je však možné měnit výši úložky

Daňové úlevy

Jak zvolit optimální výši měsíčního příspěvku?

„Měsíčně platím
méně než 300 Kč“

Pozor! Pokud nezvýšíte měsíční úložku minimálně na 300 Kč, ztratíte nárok na státní příspěvek.

„Měsíčně platím
méně než 1 000 Kč“

Získáte státní příspěvek, ale pokud navýšíte měsíční úložku na 1 000 Kč, získáte maximální možný státní příspěvek 2 760 Kč ročně.

„Měsíčně platím
3 000 Kč a více“

Gratulujeme, 3 000 Kč je optimální úložka, při které získáte ročně 6 360 Kč (státní příspěvky a daňová zvýhodnění).

Ukončení smlouvy penzijního připojištění

Existuje hned několik způsobů, jak penzijní připojištění ukončit. Zvažujete, že zažádáte o výplatu vašich prostředků, a nevíte, jestli je to ve vašem případě dobrý nápad? Zavolejte na naše Klientské centrum na telefonu 244 090 800 (v pracovních dnech od 8 do 18 h.) a my vám rádi vše vysvětlíme a poradíme vám to nejvýhodnější řešení pro vás.

Ukončení smlouvy penzijního připojištění jednorázovým vyrovnáním nebo odbytným berte vždy až jako poslední možné řešení, abyste nepřišli o nárok na státní příspěvek či daňovou úsporu. Pokud se například dostanete do složité finanční situace zvažte nejprve odklad či přerušení placení příspěvků. 

Způsoby ukončení penzijního připojištění v praxi

Pojďme se podívat na různé možnosti ukončení penzijního připojištění prostřednictvím příkladu s klientkou Janou, která si přeje ukončit svou smlouvu a vybrat naspořené prostředky:

Jana si na svou penzi pravidelně odkládala 1 000 Kč měsíčně po dobu 25 let. Každý rok si tedy na své penzijní připojištění poslala 12 tisíc Kč, za 25 let tedy celkem 300 tisíc Kč. Stejný měsíční příspěvek na penzijní spoření dostávala i od svého zaměstnavatele, tedy dalších 300 tisíc Kč za 25 let. Od státu navíc Jana získala státní příspěvky v celkové výši 51 600 Kč. A navíc se Janiny prostředky zhodnotili o 45 300 Kč. Celkově je tedy dnes po 25 letech spoření na Janině smlouvě o penzijním připojištění 696 900 Kč.

Kdyby dnes Jana chtěla požádat o ukončení smlouvy a výplatu peněz, může si prostředky nechat vyplatit několika způsoby. Všimněte si ale, že s ohledem na státem dané podmínky čerpaných státních příspěvků a daňového zvýhodnění nezíská u všech možností ukončení stejné peníze!

	Starobní penze Tento typ výplaty by měl být hlavní volbou pro dlouhodobé střadatele. Vedle svého starobního důchodu si nastavíte pravidelnou výplatu i ze svého penzijního připojištění (lze až doživotně). Paní Jana si může vybrat, jak dlouho chce starobní penzi čerpat. Její penzijní plán umožňuje výplatu penze na dobu určenou. Pokud se rozhodne pro čerpání po dobu delší než 10 let, nebude výplata prostředků podléhat žádnému zdanění. Paní Jana tak postupně obdrží celou částku 696 900 Kč. Pokud by peníze chtěla čerpat v kratší době, stát by vyžadoval zdanění výnosů. Celková vyplacená částka by tak byla jen 690 105 Kč.
	Jednorázové vyrovnání Volba pro ty, kteří chtějí jednorázovou výplatu, místo pravidelné renty.​ Pozor, tato forma výplaty je státem zatížena zdaněním příspěvků zaměstnavatele a výnosů. Pokud by paní Jana chtěla vyplatit všechny prostředky najednou, musela by zdanit všechny příspěvky zaměstnavatele i celé zhodnocení a dostala by jen 645 105 Kč. To je o celých 51 tisíc Kč méně, než kdyby si zvolila výplatu starobní penze na dobu 10 let.
	Výsluhová penze Volba pro ty, kteří chtějí jednorázovou výplatu, místo pravidelné renty. Pamatujte ale na to, že čerpáním výsluhové penze se snižuje naspořená částka, která má především sloužit jako přilepšení ke státní penzi. Zvažte tedy, zda vám tyto peníze nebudou v penzi chybět. Pro možnost čerpání výsluhové penze je nutné, mít ji sjednanou ve smlouvě. Kdyby se paní Jana rozhodla na penzi ještě nějakou dobu spořit, ale zároveň by si teď potřebovala přilepšit, může při splnění podmínek čerpat výsluhovou penzi. Kdyby si Jana vybrala polovinu prostředků a nechala si je vyplácet po dobu nejméně 10 let (což jí umožňují podmínky penzijního plánu), získá všechny peníze bez zdanění, tedy zbylých 348 450 Kč. Jestliže by byla výplata kratší než 10 let, dostala by Jana jen 345 052 Kč. A pokud by na výplatu spěchala a nechala si výsluhovou penzi vyplatit jednorázově, musela by kromě výnosů danit i všechny příspěvky zaměstnavatele. To by pak dostala jen jednorázově 322 552 Kč.
	Invalidní penze Invalidní penze je speciální druh výplaty pro invalidy. Slouží jako pomoc ve formě výplaty před dosažením věkové podmínky těm, kterým byl přiznán invalidní důchod 3. stupně a mají tuto možnost sjednanou ve smlouvě. Zhodnocení ani příspěvky zaměstnavatele nejsou daněny. V případě, že by se paní Jana rozhodla invalidní penzi čerpat postupně, dostala by celou naspořenou částku 696 900 Kč. V případě výplaty jednorázově by dostala stejně jako u jednorázového vyrovnání jen 645 105 Kč.
	Odbytné Rušení smlouvy před splněním věkové podmínky či nedostatečné délky spoření. Je zatížena nejen zdaněním příspěvků zaměstnavatele a výnosů, ale i povinností vrátit státní příspěvky. Doporučujeme promyslet, zda neexistuje jiná možnost, jak dosáhnout na výhodnější způsob ukončení smlouvy. Neváhejte se na nás obrátit, rádi vám pomůžeme s hledáním lepšího řešení! Představme si, že paní Jana nesplňuje podmínky pro řádnou výplatu a rozhodla se smlouvu i přes veškeré nevýhody ukončit. Pokud by se tak rozhodla, musela by státu ze své smlouvy vrátit všechny státní příspěvky, tedy 51 600 Kč. Přišla by také o zhodnocení státních příspěvků a musela by danit příspěvky zaměstnavatele a zhodnocení. Částka k výplatě by byla 590 456 Kč. Oproti ukončení formou starobní penze na 10 let tak Jana přijde  o 106 000 Kč.

Chcete se dozvědět ještě víc?

Detailní informace o zdanění dávek naleznete na této naší webové stránce: Danění výplat dávek z PP a DPS.

Veškeré podmínky pro výplatu jednotlivých dávek jsou uvedeny na této stránce: Penzijní připojištění a podmínky výplaty.