Daňové optimum – základní informace pro klienty

Co je daňové optimum?

• Speciální služba pro naše klienty, která umožní maximalizovat daňový odpočet, kterého lze dosáhnout díky spoření na penzi.

• Je-li na smlouvě tato služba sjednána, klient ji může využít vždy na konci roku, ale také nemusí.

Proč je potřeba?

• U spoření na penzi platí, že se zaúčtuje příspěvek ve výši, jak je sjednán na smlouvě.

• Proto není možné na konci roku poslat jednorázově více peněz. Peníze navíc bychom museli považovat za předplatné, takže by je nešlo zohlednit jako platbu za spoření na penzi pro daňové účely. Pokud ovšem nemáte daňové optimum.

Jak daňové optimum funguje?

• V prosinci každého kalendářního roku se automaticky zvýší sjednaný příspěvek účastníka tak, aby odpovídal částce pro získání maximálního daňového odpočtu.

• Tato částka, vyšší než částky předchozí, je v případě zaslání připsána jako příspěvek účastníka a bude zahrnuta do daňového potvrzení.

• V lednu bude opět platit původně sjednaná výše příspěvku Kč.

• O služby si zažádejte při sjednání smlouvy nebo kdykoliv během jejího trvání.

• Sjednání i využití služby je zdarma.

Na co je třeba si dát pozor?

• Maximální daňová úspora je 48 000 Kč ročně. Je však třeba zdůraznit, že do tohoto limitu se mohou započítávat i další státem podporované produkty na stáří: soukromé životní pojištění, pojištění dlouhodobé péče, dlouhodobý investiční produkt.

• Pokud využíváte více daňově uznatelných produktů na stáří a nechcete celkovou částku 48 000 Kč přesáhnout, je třeba v platbě tyto další produkty zohlednit.

Příklad

Klient posílá měsíční příspěvek 2 700 Kč měsíčně na spoření na penzi. Za 1 700 Kč dostává státní příspěvek (20 %, tj. 340 Kč), zbylých 1 000 Kč si tak může odečíst z daňového základu. Celkový odpočet za rok by tak odpovídal 12 000 Kč.

Při sjednané službě daňového optima se klientovi automaticky navýší předpis za prosinec tak, aby si mohl odečíst maximum z daňového základu. V tomto případě pošle NN informaci, že je potřeba v prosinci poslat částku 38 700 Kč. (11 tisíc do listopadu, zbývá tedy ještě 37 tisíc zaplacených nad rámec 1 700 Kč).

Klient chce využít maximální odpočet 48 000 Kč a získat tak zpět 7 200 Kč na daních.

Pokud klient nevyužívá jiný daňově zvýhodněný produkt na stáří:

• Zaplatí za prosinec celou tuto částku 38 700 Kč. Díky tomu má možnost odečíst si 48 000 Kč z daňového základu a získat až 7 200 Kč.

Pokud klient využívá jiný produkt, např. soukromé životní pojištění s platbou 12 000 Kč za rok:

• Je možné částku 12 000 Kč z výše uvedených 38 700 Kč odečíst. Stačí tak už jen poslat 26 700 Kč. Celkový daňový odečet bude rovněž 48 000 Kč (11 tisíc zaplacených do listopadu v rámci penzijního spoření, 12 tisíc zaplacených v rámci životního pojištění a zbývá tedy ještě 25 tisíc zaplacených nad rámec 1 700 Kč).

Službu Daňové optimum je možné zvolit při založení nové smlouvy nebo kdykoli později v klientském portálu Moje NN. V Moje NN si pak může klient službu i zrušit