Přeskočit na: Obsah

Daňová potvrzení 2023

Otázky a odpovědi

Původní smlouvy ING/NN

Daňová potvrzení za rok 2023 u původních smluv ING/NN.

Nejčastější otázky a odpovědi

Kdy odešleme daňové potvrzení?

Od 15. 1. 2024 začneme postupně odesílat daňové potvrzení ke smlouvám životního pojištění.

Mám nárok na daně?

Vaše smlouva životního pojištění musí být daňově uznatelná. Tento údaj naleznete v akceptaci pojistné smlouvy nebo ve výročním dopise.
Smlouvy rizikového životního pojištění nejsou daňově uznatelné (Např. NN Život, NN Orange Risk).

Kolik si mohu maximálně odečíst v daňovém přiznání ze smlouvy životního pojištění

Vlastník smlouvy si může odečíst maximálně 24 000 Kč ročně ze všech smluv životního pojištění.

Co musí má smlouva splňovat, abych měl nárok na daňové úlevy?
  • Vlastník smlouvy a pojištěný musí být jedna a tatáž osoba.
  • Pojistné je uhrazeno ve zdaňovacím období roku 2023.
  • Pojistná smlouva musí být sjednána na smrt nebo dožití, nebo na dožití.
  • Pojistná smlouva musí být uzavřena minimálně na 5 let. Platí, že konec pojištění musí být stanoven nejdříve v roce, ve kterém pojistník dosáhne 60 let.
  • U smluv s pevně sjednanou pojistnou částkou do 15 let trvání, je pevně sjednaná pojistná částka minimálně ve výši 40 000 Kč. U smluv s pojistnou dobou nad 15 let trvání, je pevně sjednaná pojistná částka minimálně 70 000 Kč (např. Kapitálové životní pojištění).

    (upravuje Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů)
Do kdy musím daňové potvrzení odevzdat?
  • Do 15. 2. 2024, pokud Vám daňové potvrzení podává zaměstnavatel.
  • Do 1. 4. pouze osoby, které si podávají daňové potvrzení individuálně.
  • Do 1. 7. pouze osoby, za které podává přiznání daňový poradce.
Kde najdu mé daňové potvrzení?
  • Na našem portále mojeNN na stránce Rozcestník (mojenn.cz).
  • V příloze e-mailu, který máte uvedený ve smlouvě. Přílohu otevřete zadáním rodného čísla bez symbolu lomítka.
  • Pokud nepoužíváte ani jednu z těchto možností, pošleme Vám potvrzení poštou na adresu vedenou ve smlouvě.
Proč jsem daňové potvrzení neobdržel/a?
  • Nemáme Vaše aktuální údaje (email, kontaktní adresa).
  • Pojistné nebylo zaplaceno ve zdaňovacím roce 2023.
  • Smlouva, která je předčasně ukončena v průběhu roku 2023, nemá nárok na daňový odečet.
  • Vaše smlouva není daňově uznatelná, nebo jste nám nezaslali písemný dodatek o nastavení daňové uznatelnosti.
  • Platby, které hradí zaměstnavatel na smlouvu svého zaměstnance, jsou do výše 50.000Kč daňově uznatelným nákladem zaměstnavatele a dokládá je sám ze svého účetnictví.

Další informace

  • Daňově uznatelný je i mimořádný vklad, který zaslal vlastník smlouvy.
  • Mimořádný vklad vložený zaměstnavatelem je daňově uznatelným nákladem zaměstnavatele.
  • Daňově odečitatelná částka pojistníka je součet plateb na smlouvě na soukromého životního pojištění za jeden kalendářní rok.
  • Platby musí být na smlouvě životního pojištění připsané nejpozději do 31. 12. 2023.
  • U původních smluv ING/NN jsou připojištění daňově neuznatelná. Daňově odečitatelné je pojistné zaplacené na soukromém životním pojištění.
  • Platby, které budou zaslány po 31.12.2023, nejsou součástí daňového potvrzení za rok 2023. Tyto platby najdete v daňovém potvrzení v následujícím roce.
  • Platby, které na smlouvu hradí zaměstnavatel, nelze uplatnit v daňovém přiznání vlastníka smlouvy (běžné pojistné, i případné mimořádné pojistné, které na smlouvu uhradil zaměstnavatel)

NN Orange Bonus, NN Orange Invest, NN Blue nebo bývalý Aegon

Máte smlouvu NN Orange Bonus, NN Orange Invest, NN Blue nebo smlouvu bývalého Aegonu? 

Níže vám vysvětlíme informace k uvedeným smlouvám.

Nejčastější otázky a odpovědi

Kdy odešleme daňové potvrzení?

Od 8.1. 2024 začneme postupně odesílat daňové potvrzení ke smlouvám životního pojištění.

Mám nárok na daně?

Vaše smlouva životního pojištění musí být daňově uznatelná. Tuto informaci naleznete například v akceptaci pojistné smlouvy nebo ve výročním dopise.

Smlouvy rizikového životního pojištění nejsou daňově uznatelné (např. NN Orange Risk).

Kolik si mohu maximálně odečíst v daňovém přiznání ze smlouvy životního pojištění?
Vlastník smlouvy si může odečíst maximálně 24 000 Kč ročně ze všech smluv životního pojištění.
Z jakého důvodu je částka v potvrzení v takové výši?

Všechny platby běžného pojistné za rok 2023 jsme sečetli a následně odečetli poplatky za daňově neuznatelná připojištění. K tomu jsme přičetli veškeré zaplacené mimořádné pojistné.

Jaká jsou daňově uznatelná připojištění?
  • Hlavní pojištění
  • Připojištění smrti (z jakékoliv příčiny)
  • Připojištění invalidity 3. stupně (plná invalidita)
  • Připojištění zproštění placení pojistného

(upravuje Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů)

Pouze smlouvy NN Orange Invest mají všechna připojištění daňově neuznatelná.

Kde najdu mé daňové potvrzení?
  • Na našem portále Moje NN.
  • V příloze e-mailu, který máte uvedený ve smlouvě. Přílohu otevřete zadáním rodného čísla bez symbolu lomítka
  • Pokud nepoužíváte ani jednu z těchto možností, pošleme Vám potvrzení poštou na adresu vedenou ve smlouvě
Do kdy musím daňové potvrzení odevzdat?
  • Do 15. 2. 2024 pokud Vám daňové potvrzení podává zaměstnavatel.
  • Do 1. 4. pouze osoby, které si podávají daňové potvrzení individuálně.
  • Do 1. 7. pouze osoby, za které podává přiznání daňový poradce.
Proč jsem daňové potvrzení neobdržel/a?
  • Nemáme Vaše aktuální údaje (e-mail, kontaktní adresa).
  • Vaše smlouva není daňově uznatelná, nebo jste nám zaslali písemný dodatek o nastavení daňové uznatelnosti. 
Dostanu daňové potvrzení i pro svého zaměstnavatele?
Automaticky zasíláme daňové potvrzení i pro zaměstnavatele.
Máte k daňovému potvrzení dotaz?
Zavolejte nám na číslo 244 090 800 nebo nám napište na dotazy@nn.cz

Máte k daňovému potvrzení dotaz?

Poradíme vám. Naši kolegové jsou vám k dispozici každý všední den od 8 do 18 hodin.