Jak získat nárok na maximální daňový odpočet z penzijního spoření?

Stát podporuje občany, kteří si spoří na penzi. Jednou z forem této podpory je možnost odečíst si až 48 000 Kč ročně z daňového základu. Na maximální odpočet dosáhnete při měsíčním příspěvku 5 700 Kč, což při 15% sazbě daně znamená úsporu až 7 200 Kč ročně.

Jaké podmínky k tomu musíte splnit?

Spořit si na důchod je v dnešní době v podstatě nutností, pokud si chceme i ve stáří zachovat alespoň podobnou životní úroveň, na jakou jsme zvyklí teď. Kromě samotného rozhodnutí spořit je ale nutné také důkladně zvážit částku, kterou si budeme každý měsíc na stáří spořit. Motivací pro ukládání vyšších měsíčních částek může být mimo jiné i možnost odečíst si část naspořených prostředků z daní.

• ​Minimální částkou, kterou si musíte na účet penzijního spoření měsíčně ukládat, je 100 Kč.
• Již při měsíční úložce ve výši 500 Kč vám pak stát každý měsíc přispěje 100 Kč.
• ​Pokud se rozhodnete spořit si alespoň 1 700 Kč měsíčně, získáte maximální státní příspěvek ve výši 340 Kč měsíčně, 4 080 Kč ročně.

Uplatnění zmíněného maximálního daňového odpočtu ve výši 48 000 Kč je možné při roční úložce alespoň 68 400 Kč. To znamená, že si na penzijní spoření musíte posílat alespoň 5 700 Kč měsíčně.

S novelou zákona o daních z příjmu, která nabyla účinnost od 1. ledna 2024, máte možnost snížit daňový základ až o 48 000 Kč za zdaňovací období, a to z těch plateb na penzijní spoření, které přesáhnou v jednotlivých kalendářních měsících výši 1 700 Kč. Limit 48 000 Kč pro snížení daňového základu je společný pro penzijní spoření nebo penzijní připojištění, životní pojištění, pojištění dlouhodobé péče a dlouhodobý investiční produkt (DIP). 

Shrnutí: Kolik si musíte měsíčně spořit, abyste dosáhli na maximální daňový odpočet? 

Uplatnění zmíněného maximálního daňového odpočtu ve výši 48 000 Kč je možné při roční úložce alespoň 68 400 Kč. To znamená, že si na penzijní spoření musíte posílat alespoň 5 700 Kč měsíčně. 

• Při 15% sazbě daně z příjmu tak můžete získat úsporu až 7 200 Kč ročně. 
• V modelovém příkladu účastníka, který si od 35 let ukládá 5 700 Kč měsíčně a do důchodu odejde v 67 letech, může celková daňová úspora dosáhnout 230 400 Kč.

Při výpočtech nezapomeňte na to, že do výše uvedené minimální výše naspořených prostředků se pro tyto účely započítávají pouze vaše vlastní příspěvky, nikoliv příspěvky vašeho zaměstnavatele. 

Na příspěvky od zaměstnavatele se ale vztahuje jiná výhoda – až do výše 50 000 Kč ročně jsou osvobozeny od daně z příjmu a zaměstnavatel kromě daňově uznatelného nákladu z těchto prostředků na rozdíl od mzdy neodvádí sociální a zdravotní pojištění. Situace je tak výhodná pro vás i pro něj. 

Jak daňovou úlevu uplatníte? 

Daňová úleva se uplatňuje při ročním zúčtování daně z příjmu nebo v daňovém přiznání. Při ročním zúčtování musíte do své mzdové účtárny vašeho zaměstnavatele odevzdat potvrzení o platbách, které nejpozději do 15. února v případě, že splňujete podmínky pro nárok na daňový odpočet, obdržíte od své penzijní společnosti. 

Nejdůležitějším kritériem při volbě měsíční výše příspěvku na penzijní spoření by však měly v každém případě být vaše aktuální finanční možnosti. Výši příspěvku je možné v průběhu času měnit. Při sjednávání penzijního spoření byste měli myslet i na další okolnosti, jako je vaše požadovaná životní úroveň po odchodu do penze, váš současný příjem, očekávaný budoucí příjem, příspěvky od zaměstnavatele nebo třetích stran a předpokládaný věk odchodu do důchodu. Pro lepší představu o vhodném nastavení vašeho penzijního spoření můžete použít naši penzijní kalkulačku.

Chci sjednat penzijko

Nejčastější otázky