Nemáte zapnutý Javascript, webová stránka nebude fungovat správně.
Některé části webu a aplikace nebudou dostupné.
Přehled změn v doplňkovém penzijním spoření a penzijním připojištění platných od roku 2024.
Sloučení limitů pro daňově podporované produkty
Daňový odpočet až 48 000 Kč ročně
Dolní hranice úložky, od které stát příspěvek poskytuje, se od 1. července 2024 zvýšila na
500 Kč a hodnota státního příspěvku pro tuto částku je 100 Kč.
Horní hranice úložky, nad kterou příspěvek již dále neroste, stoupla z 1 000 Kč na
1 700 Kč, a státní příspěvek pro tuto částku je 340 Kč.
Dříve bylo možné snížit si daňový základ maximálně o 24 000 Kč. Od ledna 2024 jsou limity 24 000 Kč pro penzijní připojištění/doplňkové penzijní spoření a 24 000 Kč pro soukromé životní pojištění sloučeny do společného limitu 48 000 Kč ročně.
Novela ruší nárok na státní příspěvek pro klienty, kterým byl přiznán starobní důchod. Tito klienti tak od července 2024 přestali na své smlouvy penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření dostávat státní příspěvek. To však neznamená, že by museli vracet již obdržené státní příspěvky, které zůstávají jejich majetkem.
Ztráta nároku na státní příspěvek však neznamená, že penzijní spoření postrádá smysl. Věděli jste, že zhodnocení účastnických fondů doplňkového penzijního spoření může ztrátu státního příspěvku u penzijního připojištění více než kompenzovat? Více informací naleznete například na této stránce.
| Vlastní měsíční příspěvek | 499 Kč | 500 Kč | 1 000 Kč | 1 500 Kč | 1 700 Kč | 2 000 Kč | 3 000 Kč | 4 000 Kč | 5 000 Kč | 5 700 Kč |
| Státní měsíční příspěvek | 100 Kč | 200 Kč | 300 Kč | 340 Kč | 340 Kč | 340 Kč | 340 Kč | 340 Kč | 340 Kč | |
| Roční daňová úspora až | 540 Kč | 2 340 Kč | 4 140 Kč | 5 940 Kč | 7 200 Kč | |||||
| Celkové roční zvýhodnění | 1 200 Kč | 2 400 Kč | 3 600 Kč | 4 080 Kč | 4 620 Kč | 6 420 Kč | 8 220 Kč | 10 020 Kč | 11 280 Kč |
Stát spoření na penzi podporuje prostřednictvím pravidelného příspěvku, který závisí na výši sjednaného a placeného měsíčního příspěvku účastníka. Částku převyšující maximální příspěvek si lze odečíst od základu daně z příjmu. Limit 48 000 Kč platí v součtu pro všechny daňově podporované produkty spoření na stáří a daňově podporované pojištění dlouhodobé péče.
S účinností od 1. července 2024 se klientům, kteří mají přiznán starobní důchod, již nevyplácí státní příspěvky. Nicméně, mají možnost využít daňové odpočty začínající již od minimální výše vkladu.
Měsíční příspěvek můžete navýšit jednoduše online po přihlášení do klientského portálu Moje NN. Změnu příspěvku můžete provést bezplatně a opakovaně kdykoli v průběhu trvání smlouvy. Změna měsíčního příspěvku je účinná od následujícího měsíce. Více k navýšení příspěvků a jejich optimální výši uvádíme na samostatné stránce.
Pokud si spoříte v transformovaném fondu v rámci penzijního připojištění, můžete si díky změnám v zákoně po písemném oznámení o přerušení penzijního připojištění (tzv. konzervaci smlouvy) sjednat a spořit současně na nové smlouvě v doplňkovém penzijním spoření (sjednané po účinnosti novely zákona), a to bez ohledu na to, v jaké penzijní společnosti máte smlouvu o penzijním připojištění.
Jedná se o zajímavou výhodu, kdy můžete spořit v účastnických fondech nabízejících vyšší potenciální výnos, a přitom si zachováte bezpečí vkladů dosud naspořených v transformovaném fondu.
Tato změna se týká jen klientů, kteří při uzavření smlouvy o penzijním připojištění měli bydliště na území členského státu Evropské Unie (mimo ČR) a účast na zdravotním pojištění v ČR, nebo klientů, kterým byl v průběhu smlouvy o penzijním připojištění ukončen trvalý pobyt v České republice.
Nově se podmínky zániku smlouvy pro tyto klienty harmonizují s podmínkami pro doplňkové penzijní spoření, které jsou výhodnější. Již nemůže dojít k zániku smlouvy z důvodu nesplnění výše uvedených podmínek pro účast v penzijním připojištění. Smlouvy těchto klientů budou nadále platné, pouze nebude možné čerpat státní příspěvky za měsíce, kdy bylo hrazeno zdravotní pojištění mimo ČR.
Minimální doba spoření 5 let a podmínka 60 let věku pro výplatu beze změny. Pokud tedy již máte své doplňkové penzijní spoření sjednané před účinností změn, změny v minimální délce spoření se vás netýkají. Platí tak pro vás stávající minimální doba spoření 5 let. Podmínka věku minimálně 60 let pro řádnou výplatu zůstává také zachována.
Minimální doba spoření pro nové smlouvy 10 let. Podmínka 60 let věku pro výplatu beze změny. Pro smlouvy doplňkového penzijního spoření uzavřené po 1. lednu 2024 platí minimální doba spoření 10 let.
Pro valnou většinu klientů je však tato změna bez většího významu. Vaše spoření s vámi nejčastěji žije i několik desítek let. Minimální věk pro výplatu zůstává beze změny.
U smluv doplňkového penzijního spoření uzavřených po 1. lednu 2024 se při výběru vašich prostředků jednorázovým vyrovnáním nedaní příspěvky zaměstnavatele. U průměrné smlouvy to při tomto způsobu výběru můžou být až desetitisíce korun navíc!
Díky novele se prodloužila lhůta pro výběr částečného odbytného při dosažení plnoletosti na 24 měsíců. V případě vzniku nároku na tuto dávku tak má plnoletý účastník možnost výběru prostředků lépe naplánovat třeba pro účely pokračujícího studia - ať už pro zaplacení školného, zařízení studentského bytu či jiných výdajů.
Nenašli jste odpověď?
Poradíme vám. Naši kolegové jsou vám k dispozici každý všední den od 8 do 18 hodin.